Prévoyance pour indépendant
Solutions de prévoyance pour indépendants
En tant qu’indépendant, vous devez construire vous-même votre protection sociale et votre prévoyance vieillesse. Contrairement aux salariés, vous n’avez pas accès automatiquement au 2ème pilier (LPP), et votre couverture en cas d’incapacité de gain ou de décès n’est pas garantie. C’est pourquoi il est essentiel de mettre en place une stratégie de prévoyance adaptée à votre situation.
Le système suisse de prévoyance repose sur trois piliers, mais leur fonctionnement diffère sensiblement pour les indépendants. Voici ce que vous devez savoir:
Le pilier 3a représente la pierre angulaire de votre prévoyance en tant qu’indépendant. Vous pouvez cotiser jusqu’à 20% de votre revenu net, avec un plafond de CHF 36’288 (2025), soit bien plus que les salariés. Ces montants sont entièrement déductibles de votre revenu imposable, ce qui constitue un avantage fiscal considérable.
Vous avez le choix entre des solutions bancaires (comptes ou fonds de placement 3a) et des solutions d’assurance (avec couverture décès et invalidité intégrée). Le retrait du capital est bloqué jusqu’à 5 ans avant l’âge AVS, sauf exceptions (achat immobilier, départ définitif de Suisse, début d’activité indépendante).
Le pilier 3b complète votre stratégie de prévoyance sans les contraintes du 3a. Il n’y a pas de limite de cotisation, pas de blocage des fonds, et vous choisissez librement comment et quand utiliser votre épargne.
En assurance, le 3b permet de couvrir des besoins tels que: protection de vos proches en cas de décès, rente en cas d’incapacité de gain, ou constitution d’un capital libre. Les primes ne sont pas déductibles du revenu (sauf à Genève et Fribourg), mais le capital-décès est versé hors succession et les prestations sont souvent fiscalement avantageuses.
En tant qu’indépendant, vous n’êtes pas obligatoirement affilié à une caisse de pension. Toutefois, vous pouvez choisir de vous affilier volontairement à une institution de prévoyance ou à la Fondation institution supplétive LPP. Cette option vous permet de bénéficier des avantages du 2ème pilier: déductions fiscales, capital retraite supplémentaire, et couverture décès/invalidité.
L’affiliation volontaire peut être particulièrement intéressante si vous souhaitez maximiser votre prévoyance vieillesse tout en bénéficiant d’avantages fiscaux supplémentaires. Cependant les choix de caisse de pension sont limités, et les rendements de la Fondation supplétive LPP sont souvent inférieurs au marché.
Tout savoir sur la prévoyance pour indépendants
Découvrez tout ce qu’il y a à savoir sur la prévoyance des indépendants en Suisse.
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Questions fréquentes sur la prévoyance des indépendants
Voici les réponses aux questions les plus fréquentes sur la prévoyance des travaileurs indépendants en Suisse.
Non, vous n’êtes pas obligé. Contrairement aux salariés, l’affiliation au 2ème pilier est facultative pour les indépendants. Vous pouvez toutefois choisir de vous affilier volontairement à une institution de prévoyance, ce qui peut être intéressant pour maximiser votre prévoyance et vos déductions fiscales.
En tant qu’indépendant sans 2ème pilier, vous pouvez cotiser jusqu’à 20% de votre revenu net avec un plafond de CHF 36’288/an. Si vous êtes affilié à une caisse de pension, le plafond est le même que pour les salariés, soit CHF 7’258 (2025).
Oui, à Genève, les primes du pilier 3b peuvent être déduites de votre revenu imposable, dans certaines limites fixées par la législation cantonale.
Les montants déductibles sont les suivants :
- 2’232 CHF pour les personnes seules (célibataires, veufs, divorcés ou séparés).
- 3’348 CHF pour les couples mariés.
Ces montants peuvent être doublés si le ou les contribuables ne sont pas affiliés à une caisse de pension (LPP). Si un seul des conjoints est affilié, la limite est augmentée à 1.5 fois le montant de base.
La déduction est également majorée de 900 CHF par personne à charge.
Exemple: un parent célibataire, non affilié à une prévoyance, vivant seul avec des enfants à charge, peut bénéficier du doublement de la déduction, plus les majorations pour charge de famille. Si un seul des conjoints est affilié, la majoration par charge est portée à 1’350 CHF.
Le 3a bancaire est une solution d’épargne pure (compte ou fonds de placement) sans couverture de risque. Le 3a en assurance combine épargne et protection: en cas de décès ou d’invalidité, les primes restantes sont prises en charge et le capital prévu est garanti. L’assurance coûte plus cher mais offre une sécurité supplémentaire.
Vos avoirs restent bloqués sur votre compte ou police de libre passage jusqu’à la retraite (ou 5 ans avant l’âge AVS). Vous pouvez les retirer pour financer votre résidence principale, vous mettre à votre compte dans une nouvelle activité, ou les transférer si vous vous affiliez volontairement à une caisse de pension.
Idéalement dès le début de votre activité indépendante. Plus vous commencez tôt, plus vous bénéficiez de l’effet des intérêts composés et plus vous pouvez lisser vos cotisations. Même si vous êtes déjà établi depuis plusieurs années, il n’est jamais trop tard pour optimiser votre prévoyance et combler les lacunes.
L’AVS verse une rente de veuf/veuve et des rentes d’orphelin, mais ces prestations sont souvent insuffisantes. Une assurance décès en pilier 3a ou 3b garantit un capital à vos proches pour maintenir leur niveau de vie, rembourser des dettes ou financer les études des enfants. Le montant à assurer dépend de votre situation familiale et de vos charges.
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Les protections essentielles à activer
Rente en cas d'incapacité de gain (maladie et accident)
Une maladie ou un accident peut vous empêcher de travailler pendant des années, voire définitivement. Sans revenu de remplacement, comment maintenez-vous votre niveau de vie ? L’assurance perte de gain maladie et la couverture accident sont essentielles pour garantir un revenu en cas de coup dur. Ce type de rente s’active généralement à la suite d’une invalidité d’au moins 25%.
Assurance en cas de décès
Si vous disparaissez, vos proches ont-ils les moyens de maintenir leur train de vie ? De rembourser un crédit hypothécaire ? L’assurance décès garantit un capital à votre famille et protège son avenir financier. C’est particulièrement crucial si vous avez des enfants ou un conjoint qui dépend de vos revenus.
Construction d'épargne
Au-delà de la protection, il s’agit de bâtir votre capital retraite. Chaque franc épargné aujourd’hui vous rapproche de la liberté financière demain. Une stratégie d’épargne cohérente et fiscalement optimisée fait toute la différence sur le long terme. En tant qu’indépendant, une couverture intéressante est la libération des primes en cas d’incapacité de gain. Cela signifie que l’assurance prends en charge le paiements de vos primes, et continue donc d’épargner pour vous.
Modules complémentaires
Certains contrats prévoient une souplesse d’adaptation en cas de changement de situation personnelle: mariage, naissance, achat immobilier ou évolution professionnelle. Il est alors possible d’augmenter la rente assurée jusqu’à un certain seuil – souvent 25 % ou CHF 18’000.– – sans devoir repasser par une acceptation médicale complète. Par ailleurs, certains assureurs permettent une révision tous les cinq ans, ce qui est utile en cas de progression de revenu ou de modification de votre mode de vie.
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