Tableau récapitualitf des déductions fiscales dans le canton de Vaud
| Déduction | Catégorie | Montant maximum |
|---|---|---|
| Frais de transport (voiture) | Professionnel | 0.70 CHF/km (≤15'000 km) 0.35 CHF/km (>15'000 km) |
| Frais de transport (transports publics) | Professionnel | Montant réel de l'abonnement |
| Frais de repas | Professionnel | 3'200 CHF 1'600 CHF (avec cantine) |
| Autres frais professionnels (forfait) | Professionnel | 3% du salaire net (min. 2'000 CHF, max. 4'000 CHF) |
| Frais de résidence hors domicile | Professionnel | 6'400 CHF 4'800 CHF (avec cantine) |
| Formation continue et perfectionnement | Professionnel | 12'000 CHF |
| Activité accessoire | Professionnel | 20% du revenu accessoire (min. 800 CHF, max. 2'400 CHF) |
| Double activité des conjoints | Professionnel | 1'700 CHF |
| Déduction sociale pour le logement | Logement | 6'800 CHF |
| Entretien immeuble (>20 ans, propriétaire occupant) | Logement | 30% valeur locative ou frais réels |
| Entretien immeuble (<20 ans en location) | Logement | 10% revenu net ou frais réels |
| 3e pilier A (salarié avec LPP) | Prévoyance | 7'258 CHF |
| 3e pilier A (indépendant sans LPP) | Prévoyance | 20% revenu net (max. 36'288 CHF) |
| Rachats dans le 2e pilier (LPP) | Prévoyance | Montant des lacunes |
| Primes assurance-maladie et accidents | Prévoyance | 5'000 CHF (personne seule) 9'900 CHF (couple) +1'300 CHF par enfant |
| Intérêts de capitaux d'épargne (dettes) | Prévoyance | 1'600 CHF (personne seule) 3'300 CHF (couple) +300 CHF par enfant |
| Frais de garde d'enfants | Famille | 15'200 CHF par enfant (<14 ans) |
| Déduction par enfant à charge | Famille | 1'000 CHF par enfant |
| Déduction famille (couple) | Famille | 1'300 CHF |
| Déduction famille monoparentale | Famille | 2'800 CHF |
| Déduction pour contribuable modeste | Famille | Jusqu'à 17'000 CHF (base) + 5'700 CHF (conjoint) + 3'200 CHF (monoparentale) + 3'500 CHF par enfant |
| Pensions alimentaires versées | Famille | Montant effectivement versé |
| Personne à charge | Famille | 3'400 CHF (si aide ≥ 3'400 CHF) |
| Frais médicaux et de maladie | Santé | Montant excédant 5% du revenu |
| Frais liés au handicap | Santé | Montant intégral (sans franchise) |
| Dons à des œuvres d'utilité publique | Autre | 20% du revenu intermédiaire (code 700) |
| Dons aux partis politiques | Autre | 10'100 CHF maximum |
| Frais d'administration des titres | Autre | 1,5‰ de la valeur des titres |
| Mises dans les loteries | Autre | 5% du gain (max. 5'000 CHF) |
Déductions liées à l’activité professionnelle
Frais de transport domicile-travail
Vos déplacements quotidiens entre votre domicile et votre lieu de travail sont déductibles, que vous utilisiez les transports publics ou votre véhicule personnel.
Pour les transports publics: Déduisez le montant réel de votre abonnement annuel (CFF, Mobilis, etc.). Conservez vos justificatifs.
Pour la voiture personnelle: Le canton de Vaud applique un barème kilométrique avantageux :
- 0.70 CHF par kilomètre pour les 15'000 premiers kilomètres
- 0.35 CHF par kilomètre au-delà de 15'000 km
Frais de repas à l'extérieur
Si vous ne pouvez pas rentrer chez vous le midi pour des raisons professionnelles, vous pouvez déduire un montant forfaitaire pour vos repas.
Déduction standard: Jusqu’à 3’200 CHF par an si votre employeur ne prend pas en charge vos repas.
Déduction réduite: 1’600 CHF par an si votre entreprise propose une cantine ou subventionne partiellement vos repas.
Cette déduction ne nécessite aucun justificatif, le forfait s’applique automatiquement selon votre situation.
Autres frais professionnels (forfait de 3%)
Le canton de Vaud autorise une déduction forfaitaire généreuse pour tous les autres frais liés à votre activité professionnelle. Vous pouvez déduire 3% de votre salaire net, avec un minimum de 2’000 CHF et un maximum de 4’000 CHF.
Cette déduction couvre notamment:
- L'achat de vêtements de travail spécifiques
- Le matériel et équipement professionnel
- Les outils nécessaires à votre activité
- Les frais de téléphone et internet à usage professionnel
Frais de résidence hors domicile
- Jusqu'à 6'400 CHF par an si vos repas ne sont pas pris en charge
- Jusqu'à 4'800 CHF par an si une cantine est disponible
Frais de formation continue et perfectionnement
Les dépenses liées à votre formation professionnelle sont déductibles jusqu’à 12’000 CHF par an. Cette déduction s’applique si:
- Vous avez au moins 20 ans
- La formation vise un perfectionnement professionnel ou une reconversion sérieuse
- Il ne s'agit pas d'une formation initiale (apprentissage, premier bachelor)
Sont concernés: cours, séminaires, certifications, ainsi que les frais annexes (matériel, déplacements liés à la formation).
Frais pour activité accessoire
Si vous exercez une activité secondaire en parallèle de votre emploi principal, vous pouvez déduire 20% du revenu net généré par cette activité, avec un minimum de 800 CHF et un maximum de 2’400 CHF.
Double activité des conjoints
Les couples où les deux conjoints travaillent peuvent bénéficier d’une déduction supplémentaire de 1’700 CHF, à condition que le revenu le plus bas (après déduction des frais et cotisations) atteigne au moins ce montant.
Déductions pour le logement et la propriété
Déduction sociale pour le logement
Tous les contribuables vaudois peuvent déduire les frais liés à leur logement principal, jusqu’à un maximum de 6’800 CHF par an (code 660 dans la déclaration fiscale).
Cette déduction vise à compenser les dépenses courantes de logement et s’applique automatiquement, que vous soyez locataire ou propriétaire.
Frais d'entretien d'immeuble (pour les propriétaires)
- Immeuble de plus de 20 ans occupé par le propriétaire: 30% de la valeur locative
- Immeuble de moins de 20 ans en location: 10% du revenu net de l'immeuble
- Possibilité de déduire les frais réels si supérieurs au forfait
Frais d’entretien déductibles:
- Peinture et réfections
- Remplacement d'installations défectueuses
- Réparations du toit, de la façade
- Entretien du jardin
- Travaux d'isolation thermique
- Installation de panneaux solaires ou pompes à chaleur
Prévoyance et assurances
Pilier 3a (prévoyance liée)
Le pilier 3a reste l’une des déductions fiscales les plus avantageuses en Suisse. Pour 2026, les montants déductibles sont:
Salariés affiliés à une caisse de pension (LPP): 7’258 CHF maximum (montant fédéral 2025, susceptible d’ajustement en 2026)
Indépendants sans caisse de pension: 20% du revenu net, avec un plafond de 36’288 CHF
Cette déduction vous permet non seulement de réduire vos impôts immédiatement, mais aussi de constituer une épargne pour votre retraite.
Dès 2026, vous pourrez racheter des années de cotisation, qui permettront de réduire d’autant plus le revenu imposable.
Rachats dans le 2ème pilier
Les rachats dans la caisse de pension (LPP) sont également déductibles. Si vous avez des lacunes de cotisation (suite à des années passées à l’étranger, à temps partiel ou en interruption de carrière), il est possible de les combler fiscalement. Ces rachats permettent à la fois d’augmenter vos futures prestations de retraite et de diminuer votre revenu imposable pour l’année du versement.
Attention: si vous retirez des avoirs du 2ème pilier dans les trois années suivant un rachat, les déductions précédentes peuvent être annulées.
Assurance-maladie et accidents
Les primes d’assurance-maladie et accidents sont partiellement déductibles dans le canton de Vaud:
- Personne seule: jusqu'à 5'000 CHF
- Couple: jusqu'à 9'900 CHF
- Déduction supplémentaire: 1'300 CHF par enfant ou personne à charge
Intérêts de capitaux d'épargne
Les intérêts payés sur vos dettes (crédits hypothécaires, prêts personnels) sont déductibles:
- Personne seule: jusqu'à 1'600 CHF
- Couple: jusqu'à 3'300 CHF
- Déduction supplémentaire: 300 CHF par enfant à charge
Déductions familiales et sociales
Déduction pour enfants à charge
Chaque enfant à charge (mineur ou majeur en formation) donne droit à une déduction supplémentaire de 1’000 CHF dans le canton de Vaud.
Frais de garde d'enfants
Si vous devez faire garder vos enfants de moins de 14 ans pour pouvoir travailler, vous pouvez déduire jusqu’à 15’200 CHF par enfant pour les frais de crèche, garderie, assistance parentale, maman de jour, etc.
Déduction famille
- Couple: jusqu'à 1'300 CHF
- Famille monoparentale: jusqu'à 2'800 CHF
- Supplément par enfant à charge: 1'000 CHF
Déduction pour contribuable modeste
Si vos revenus sont modestes, vous pouvez bénéficier d’une déduction supplémentaire qui peut atteindre 17’000 CHF de base, avec des montants additionnels pour le conjoint et les enfants (5’700 conjoint, 3’200 monoparentale, 3’500/enfant).
Cette déduction diminue progressivement lorsque le revenu net dépasse 126’300 CHF. Au-delà de ce seuil, la déduction est réduite de 100 CHF pour chaque tranche de revenu supplémentaire.
Pensions alimentaires versées
Les montants que vous versez à un ex-conjoint ou pour des enfants dont vous n’avez pas la garde principale sont généralement déductibles du revenu imposable. Conservez les justificatifs de paiement.
Frais médicaux et liés au handicap
Les frais de santé non remboursés par l’assurance-maladie peuvent être déduits s’ils dépassent 5% de votre revenu intermédiaire. Au-delà de ce seuil, vous pouvez déduire:
- Soins dentaires
- Lunettes et lentilles
- Traitements médicaux non couverts
- Médicaments prescrits
Pour les personnes en situation de handicap: Les frais effectifs liés au handicap sont entièrement déductibles, sans franchise de 5%.
Dons et contributions
Dons à des œuvres d'utilité publique
Les dons effectués à des institutions reconnues d’utilité publique (fondations, associations caritatives, culturelles, environnementales) sont déductibles jusqu’à 10’100 CHF maximum.
Pour bénéficier de cette déduction, demandez une attestation de don à l’organisation. Elle doit être officiellement enregistrée auprès des autorités fiscales suisses.
Dons aux partis politiques
- Officiellement inscrit
- Représenté dans un parlement cantonal
- Ait obtenu au moins 3% des voix lors des dernières élections cantonales
Les dons à des candidats individuels ne sont pas déductibles.
Autres déductions
Frais d'administration des titres
Si vous possédez des placements financiers, vous pouvez déduire 1.5‰ (pour mille) de la valeur des titres et placements déclarés sous le code 410.
Cette déduction forfaitaire couvre les frais de gestion de votre portefeuille, sans nécessiter de justificatifs.
Mises dans les loteries
Les gains imposables issus des loteries bénéficient d’une déduction de 5% du montant du gain, avec un plafond de 5’000 CHF par gain imposable.
Cette déduction vise à compenser les mises qui ont permis d’obtenir le gain.
Conseils pour optimiser vos déductions
1. Conservez tous vos justificatifs
2. Comparez forfait et frais réels
3. Planifiez vos rachats LPP & 3a
Si vous envisagez des rachats dans votre caisse de pension, répartissez-les sur plusieurs années plutôt que de tout faire en une fois. Cela maximise l’avantage fiscal en évitant une progression trop forte.
Procédez à des rachats dans le 3a dès 2026 (pour l’année 2025).
4. Anticipez les travaux immobiliers
5. Déclarez vos frais de garde
6. Profitez du 3e pilier jusqu'au 31 décembre
Quand remplir votre déclaration fiscale vaudoise ?
La déclaration fiscale vaudoise doit être retournée avant le 15 mars 2026 pour l’année fiscale 2025. Vous pouvez demander une prolongation de délai si nécessaire.
En cas de changement important de situation (mariage, divorce, naissance, changement d’emploi), n’oubliez pas d’adapter vos déductions en conséquence.
Conclusion
Le système fiscal vaudois offre de nombreuses possibilités de réduire légalement votre charge fiscale. De la simple déduction des frais de transport aux rachats stratégiques dans votre caisse de pension, chaque déduction compte.
L’essentiel est de connaître vos droits, de conserver vos justificatifs et de remplir votre déclaration avec soin. Si votre situation est complexe (revenus multiples, propriété immobilière, fortune importante), n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal pour optimiser votre déclaration.
En appliquant correctement toutes les déductions auxquelles vous avez droit, vous pouvez réaliser des économies significatives sur votre facture fiscale annuelle.
