What is the 2nd pillar?
The 2nd pillar, also known as occupational pension or LPP (Law on Occupational Pensions), is a mandatory insurance system in Switzerland for employees whose income exceeds a certain threshold. It is part of the three-pillar system. Its purpose is to supplement the benefits of the AVS, ensuring a sufficient income in retirement, or in case of disability or death. Funded jointly by the employer and the employee, it is based on the principle of individual capital accumulation: each insured person saves for their own retirement.
Who contributes to the 2nd pillar?
Not all employees in Switzerland are automatically enrolled in the 2nd pillar. Mandatory affiliation depends on several conditions:
- Be employed and subject to AHV contributions
- Annual income over CHF 22,680 (2025 threshold)
- Must be at least 17 years old for death and disability insurance
- From the age of 24, start contributing to retirement too
Even if you do not meet the standard conditions, it is possible to join the 2nd pillar on a voluntary basis. For example, an employer may choose to cover an employee whose income is below CHF 22,680. Likewise, self-employed individuals or those on short-term contracts can opt to contribute, although it is not mandatory. From age 24, contributions also start to build up savings for retirement.
How do 2nd pillar contributions work?
Contributions to the 2nd pillar (LPP) are calculated based on the annual coordinated salary (i.e., after deducting a fixed coordination amount, CHF 26,460 in 2025). They are shared between the employer and the employee, with the employer required to pay at least half (except for the self-employed, who must cover the full amount). The contributions include several components: retirement savings, risk coverage, and administrative fees.
1. Old-age contribution
Retirement credits represent the savings portion of occupational pension contributions, and the rate increases with age to gradually build up the retirement capital. Here is an overview of the retirement credits in 2025 according to the insured person's age in the mandatory part:
- Age of insured
- Percentage %
- 25 - 34
7%
- 35 - 44
10%
- 45 - 54
15%
- 55 - 65
18%
2. Risk premiums
Risk premiums finance the coverage against the risks of disability and death. This means that if an insured person becomes disabled or dies before reaching retirement age, the pension fund will pay a disability pension or a survivor’s pension (to the spouse, registered partner, or children). These premiums vary depending on age and gender.
3. Contribution to the LPP Guarantee Fund
Each pension institution must pay a contribution to the LPP Guarantee Fund, which secures the statutory minimum benefits in the event of a pension fund’s insolvency. This mechanism protects insured persons from losing their retirement savings if their fund goes bankrupt. The fund also intervenes in cases of restructuring or exceptional situations, such as fund mergers.
What are 2nd pillar benefits?
The 2nd pillar also protects insured persons and their families against the risks of disability or death, as well as the inevitable risk of old age. Benefits are therefore paid out based on different life events, in the form of pensions. Here is a brief overview of the main benefits provided under the LPP:
- Risk
- Type of pension
- Details
- Retirement
- Retirement pension
Paid from the legal retirement age, the pension is calculated based on the accumulated retirement assets, using a conversion rate of 6.8%.
- Retirement capital
It is possible to withdraw 1/4 of the mandatory LPP assets as a lump sum. Some pension funds allow the full capital to be withdrawn.
- Pensioner's child's pension
20% of the retirement pension is paid per child, up to the age of 18 or 25 if the child is in education or training.
- Disability before retirement
- Disability pension
If the insured becomes disabled (according to the DI), they receive a pension based on the accumulated assets plus future retirement credits, without interest.
- Disabled person's child's pension
20% of the disability pension is paid per child, up to age 18 or 25 if in education or training.
- Death before retirement
- Spouse's pension
The surviving spouse receives 60% of the (retirement or disability) pension if the marriage lasted at least 5 years and the spouse is at least 45 years old, or if there are dependent children. Otherwise, a one-time payment equal to 3 annual pensions may be granted.
- Orphan's pension
20% of the (retirement or disability) pension is paid to each child until age 18, or 25 if in education or training.
What is a vested benefits account?
A vested benefits account is used to preserve your 2nd pillar assets when you leave a pension fund without immediately joining another one. It is a mandatory transitional solution to maintain your occupational pension rights.
This situation arises in particular if you:
- Leave your job without taking a new one immediately
- Become self-employed
- Reduce your work rate below the LPP threshold
- Move abroad
- Are unemployed for a period
The accumulated assets remain blocked, protected, and continue to earn interest. You can transfer them either to a vested benefits bank account or to a vested benefits insurance policy. This way, you maintain your link to the pension system while waiting for a new affiliation or another event (retirement, buyback, or early withdrawal under certain conditions).
Comment améliorer mes prestations du 2ème pilier ?
Effectuer des rachats dans votre caisse de pension est le moyen le plus efficace d’améliorer your services du 2ème pilier. Ces versements volunteers permettent de combler d’éventuelles lacunes de cotisation, par exemple après un changement d’emploi, un congé non payé ou une réduction du taux d’activité.
Le montant racheté augmente directement votre avoir de vieillesse, ce qui se traduit par une rente plus élevée à la retraite. En plus de cet avantage, les rachats sont fiscalement déductibles, ce qui permet de réduire votre revenu imposable. Il convient toutefois de respecter certaines conditions, notamment un délai de trois ans avant un retrait en capital si vous avez effectué un rachat.
Comment retirer mon 2ème pilier ?
1. Départ à la retraite
Vous pouvez demander le versement de tout ou partie de votre avoir de vieillesse sous forme de capital, selon les règles de votre caisse de pension. Une demande formelle doit être faite plusieurs mois à l’avance.
2. Départ définitif de Suisse
3. Accès à la propriété
Vous pouvez utiliser votre avoir pour financer l’achat de votre résidence principale, soit par retrait anticipé, soit comme garantie (EPL – encouragement à la propriété).
4. Début d’une activité indépendante
5. Faible montant
Si votre avoir de libre passage est inférieur à une année de cotisations, vous pouvez en demander le retrait.
Imposition des retraits
Chaque retrait est soumis à l’impôt à un reduced rate, distinct du revenu ordinaire, à 1/5 du taux d’imposition. Il est donc conseillé de planifier cette opération avec soin.
Partage du 2ème pilier en cas de divorce
En cas de divorce en Suisse, les avoirs du 2ème pilier accumulés pendant le mariage sont en principe partagés équitablement entre les époux, quelle que soit la répartition des biens ou le régime matrimonial. Ce partage concerne uniquement les prestations de sortie (avoirs de libre passage) constituées durant la vie commune.
Le montant est calculé à la date d’introduction de la procédure de divorce. Chaque conjoint a droit à la moitié des avoirs de prévoyance que l’autre a épargnés pendant le mariage. Si l’un des deux n’a pas ou peu cotisé (par exemple en cas de pause professionnelle pour élever les enfants), il peut ainsi récupérer une partie de l’avoir de l’autre sous forme de prestation compensatoire.
Le montant transféré est versé soit dans la caisse de pension du bénéficiaire, soit sur un vested benefits account, s’il n’est pas immédiatement affilié à une caisse. Des exceptions existent (par exemple en cas d’accord différent validé par le juge ou de rente déjà en cours), mais le principe du partage reste la règle dans la législation suisse.
Rentes du 2ème pilier en cas de décès
Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, votre conjoint ou partenaire survivant peut percevoir une rente en cas de décès. Ce droit existe si la personne survivante a au moins 45 ans, que le mariage ou partenariat a duré au moins 5 ans, ou si elle assume l’entretien d’au moins un enfant.
Si aucune de ces conditions n’est remplie, une allocation unique correspondant à trois rentes annuelles est versée. Les enfants orphans ont également droit à une rente jusqu’à 18 ans, ou jusqu’à 25 ans s’ils sont en formation.
Types de systèmes dans la LPP
Dans les caisses de pension suisses, il existe deux grands modèles de fonctionnement pour calculer les prestations: la primauté des cotisations and the primauté des prestations. Certaines institutions optent également pour une formule mixte, appelée duoprimat. Voici ce qu’il faut savoir.
Primauté des cotisations
Dans ce système, c’est le montant des contributions versées (par l’employeur et l’employé) qui détermine les prestations futures. L’épargne accumulée (appelée avoir de vieillesse) est rémunérée à un taux d’intérêt minimal (défini chaque année) et, au moment de la retraite, convertie en rente selon un taux de conversion (actuellement 6.8 % pour la part obligatoire LPP).
Primauté des prestations
Dans ce modèle, le montant de la rente est défini à l’avance en pourcentage du dernier salaire assuré. Ce n’est donc pas l’épargne accumulée qui compte, mais le niveau de revenu avant la retraite. Ce modèle devient très rare en Suisse, car seules 2 % des caisses de pension l’utilisent encore.
Duoprimat
De nombreuses caisses utilisent aujourd’hui un modèle hybride, le duoprimat, qui combine les deux systèmes. Les prestations de vieillesse (rente à la retraite) sont calculées selon la primauté des cotisations, et les prestations de risque (décès, invalidité) sont calculées selon la primauté des prestations.
Frequently asked questions
Le 2e pilier complète l’AVS et permet de maintenir environ 60% de revenu antérieur à la retraite. Il est financé par des cotisations shared entre employé et employeur.
To the retirement, ou plus tôt dans some cases: départ définitif de Suisse, achat d’un logement, début d’activité indépendante ou montant trop faible.
Chaque année, votre caisse de pension vous envoie un pension certificate indiquant votre avoir de prévoyance et les prestations prévues.
Tous les salariés de 17 years old ou plus dont le revenu annuel dépasse CHF 22,680 (en 2025). Les indépendants peuvent s’y affilier volontairement.
You can débloquer votre 2ème pilier en Suisse à la retraite ou plus tôt pour acheter un logement, devenir indépendant ou quitter définitivement le pays.
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