Quelle retraite pour un indépendant en Suisse ?
Préparer sa retraite quand on est indépendant en Suisse nécessite une compréhension fine du système de prévoyance. Contrairement aux salariés qui bénéficient d’un cadre structuré via leur employeur, les travailleurs indépendants doivent gérer activement leur prévoyance vieillesse.
Entre cotisations obligatoires, affiliations volontaires et optimisations fiscales, le chemin vers une retraite confortable demande anticipation et stratégie. Cet article vous guide à travers les mécanismes essentiels pour bien préparer votre retraite d’indépendant suisse.
Le système de prévoyance suisse pour les indépendants
La Suisse a bâti son système de prévoyance sur trois piliers complémentaires. Pour les indépendants, la particularité réside dans le fait qu’ils ne sont couverts automatiquement que par le 1er pilier, contrairement aux salariés qui bénéficient également du 2ème pilier de manière obligatoire.
1er pilier: la base obligatoire de votre retraite
Dès le démarrage de votre activité indépendante, vous devez vous affilier à l’AVS (Assurance-vieillesse et survivants). Cette affiliation constitue le socle de votre protection sociale et déterminera en grande partie le montant de votre rente de vieillesse.
Comment fonctionnent les cotisations AVS pour les indépendants?
En tant qu’indépendant, vous assumez l’intégralité du paiement de vos cotisations, sans participation d’un employeur. Le taux de cotisation s’élève à 10% de votre revenu net annuel, auquel s’ajoutent les cotisations AI (Assurance-invalidité) et APG (Allocations pour perte de gain). Un système de barème dégressif s’applique pour les revenus inférieurs à CHF 58’800 par an en 2025, permettant d’alléger la charge pour les activités en démarrage ou les revenus modestes.
Ces cotisations sont calculées sur la base de votre revenu déterminant. Il est crucial de déclarer correctement vos revenus, car chaque année de cotisation compte pour le calcul final de votre rente. Une année manquante ou sous-déclarée peut réduire sensiblement le montant de votre future retraite.
Quel montant de rente AVS puis-je espérer?
En 2025, la rente AVS maximale s’élève à CHF 2’520 par mois, tandis que la rente minimale atteint CHF 1’260 par mois. Pour bénéficier de la rente maximale, vous devez avoir cotisé sans interruption pendant toute votre vie active, soit généralement 44 ans, et avoir atteint un revenu annuel moyen déterminant de CHF 90’720 (consulter l’échelle 44).
Le montant exact de votre rente dépend de trois facteurs principaux: la durée de vos cotisations, le montant des revenus sur lesquels vous avez cotisé, et les éventuelles bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance. Chaque année manquante entraîne une réduction d’environ 2.3% de la rente complète. Ainsi, si vous avez cotisé 30 ans au lieu de 44, votre rente sera proportionnellement réduite.
2ème pilier: une option stratégique pour les indépendants
L’affiliation volontaire à la prévoyance professionnelle s’effectue auprès d’une fondation collective ou de l’institution supplétive LPP si aucune autre solution n’est accessible via votre profession. Cette démarche vous place dans une situation comparable aux salariés, avec néanmoins une différence majeure: vous supportez seul la totalité des cotisations, part employeur et part employé confondues.
En 2025, vous pouvez assurer un salaire annuel maximal de CHF 64’260 dans le cadre obligatoire de la LPP. Les cotisations évoluent selon votre âge, démarrant à 7% pour les plus jeunes et pouvant atteindre 18% du salaire assuré pour les tranches d’âge supérieures.
Rente ou capital: comment récupérer votre avoir LPP?
Au moment de la retraite, vous devrez choisir entre percevoir votre avoir LPP sous forme de rente viagère ou de capital. La rente offre une sécurité maximale avec un revenu garanti jusqu’à votre décès, généralement calculé avec un taux de conversion avoisinant 6% de votre avoir total. Le retrait en capital, quant à lui, vous donne accès à l’intégralité de votre épargne, moyennant une taxation séparée avantageuse, mais implique de gérer vous-même ces fonds pour assurer votre retraite.
Cette décision dépend de nombreux facteurs: votre espérance de vie, votre capacité à gérer un capital important, votre situation familiale, et vos autres sources de revenus à la retraite.
Pilier 3a: la liberté de construire votre retraite
En 2025, si vous n’êtes pas affilié au deuxième pilier, vous pouvez verser jusqu’à CHF 36’288 par an dans votre pilier 3a, (20% de votre revenu net).
Cette somme est intégralement déductible de votre revenu imposable. Si vous êtes affilié à un deuxième pilier, le plafond descend à CHF 7’258, aligné sur celui des salariés.
Le pilier 3a offre une grande diversité de solutions de placement: comptes bancaires, contrats d’assurance, ou solutions de placement en fonds indiciels. Contrairement au deuxième pilier, vous gardez la maîtrise totale de vos choix d’investissement et pouvez ajuster votre stratégie en fonction de l’évolution des marchés et de votre profil de risque.
Le capital accumulé dans le pilier 3a peut être retiré dans certaines situations avant la retraite: achat de votre résidence principale, démarrage d’une activité indépendante, départ définitif de Suisse, ou rachat d’années de cotisation LPP. Au moment de la retraite, le retrait est possible cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite AVS, moyennant une taxation séparée privilégiée.
Pilier 3b: la prévoyance sans contraintes
Le pilier 3b, ou prévoyance libre, complète l’arsenal des solutions disponibles sans plafond de versement ni cadre légal contraignant. Bien que les versements ne bénéficient généralement pas de déduction fiscale (sauf dans certains cantons), le pilier 3b présente d’autres avantages, notamment la clause bénéficiaire hors succession et l’exonération d’impôts sur le capital versé.
Stratégies d'optimisation pour une retraite confortable
La combinaison gagnante: 2ème et 3ème piliers
Pour les indépendants dont le revenu le permet, la combinaison du deuxième et du troisième pilier offre le meilleur des deux mondes. Le deuxième pilier apporte la sécurité d’une rente viagère et des cotisations élevées déductibles, tandis que le pilier 3a offre flexibilité et potentiel de rendement supérieur grâce à une gestion active de votre épargne.
Cette stratégie permet de maximiser les déductions fiscales tout en diversifiant vos sources de revenus à la retraite. Vous construisez ainsi une base solide avec le LPP, complétée par un capital 3a.
Anticipez tôt pour bénéficier de l'effet de capitalisation
Le temps constitue votre meilleur allié dans la construction de votre retraite. Plus vous commencez tôt à cotiser, plus l’effet de la capitalisation des intérêts joue en votre faveur. Un versement régulier dans le pilier 3a dès le début de votre activité indépendante peut générer un capital substantiel sur 30 ou 40 ans, même avec des montants modestes.
Pour le deuxième pilier, une affiliation précoce permet d’éviter des lacunes importantes qui nécessiteraient des rachats coûteux plus tard dans votre carrière. Même si votre revenu est modeste au début, maintenir une cotisation minimale crée une continuité bénéfique pour le calcul de vos droits.
Rapatriez et placez vos avoirs LPP
N’oubliez pas de transférer vos avoirs LPP sur un compte de libre passage. À défaut, ils resteront auprès de la Fondation supplétive LPP, où les rendements sont très faibles. Nous vous recommandons également d’effectuer une recherche auprès de la Centrale du 2ème pilier afin de localiser d’éventuels avoirs oubliés.
Adaptez votre stratégie à l'évolution de vos revenus
La prévoyance d’un indépendant doit évoluer en fonction de la croissance de son activité. Dans les premières années, concentrez-vous sur le pilier 3a avec des versements réguliers, même modestes. Une fois votre activité stabilisée et vos revenus en hausse, envisagez l’affiliation au deuxième pilier pour bénéficier de déductions fiscales plus importantes et sécuriser une rente viagère.
Les années de forte rentabilité peuvent être mises à profit pour effectuer des rachats LPP ou maximiser vos versements 3a, créant ainsi une réserve fiscale et patrimoniale pour les périodes moins favorables.
Invexa vous accompagne dans la planification de votre retraite
En tant qu’indépendant en Suisse, votre retraite demande une gestion active et anticipée, mais offre en contrepartie une flexibilité inégalée pour construire une protection sur mesure. Entre le socle obligatoire du premier pilier, les options stratégiques du deuxième pilier, et la liberté du troisième pilier, les indépendants disposent de tous les outils nécessaires pour bâtir une retraite confortable, à condition de s’y prendre suffisamment tôt et de maintenir une discipline d’épargne régulière. Chez Invexa, nous vous aidons à construire une stratégie retraite complète et sur mesure.
