Le système des trois piliers: état des lieux financier
AVS (1er pilier): les chiffres 2024
En 2024, l’AVS a enregistré des recettes de CHF 54.6 milliards et des dépenses de CHF 50.9 milliards, dégageant un résultat d’exploitation positif de CHF 5.6 milliards. Le capital total s’élève désormais à CHF 55.4 milliards, représentant 108.8% des dépenses annuelles.
Chiffres clés
- 2.6 millions de bénéficiaires de rentes de vieillesse
- Rente moyenne mensuelle: CHF 1'915 (tous bénéficiaires confondus)
- Rente minimale 2025: CHF 1'260 / maximale: CHF 2'520
- Taux de cotisation: 8.7% du salaire (partagé employeur-employé)
L’entrée en vigueur de la réforme AVS 21 en 2024 marque un tournant avec l’harmonisation progressive de l’âge de référence à 65 ans pour tous d’ici 2028. Cette évolution souligne l’importance d’une planification adaptée, particulièrement pour les femmes nées entre 1961 et 1969 qui bénéficient de mesures transitoires.
Prestations complémentaires
En 2024, 350’925 personnes ont bénéficié de prestations complémentaires, pour un montant total de CHF 5.9 milliards.
Chiffres clés
- Rentiers AVS à domicile (personne seule): CHF 1'252
- Rentiers AVS en home: CHF 3'715
- Rentiers AI à domicile: CHF 1'429
- Rentiers AI en home: CHF 4'067
Ces chiffres soulignent l’écart significatif entre les prestations des 1er et 2e piliers et le coût réel de la vie, particulièrement en établissement médico-social.
Prestations transitoires pour chômeurs âgés
Introduites en 2021, les prestations transitoires (Ptra) ont bénéficié à 940 personnes en 2023, pour un coût de CHF 28.4 millions en 2024. La prestation moyenne mensuelle s’élève à CHF 2’548, démontrant le rôle crucial de ce dispositif pour les personnes perdant leur emploi après 60 ans.
Assurance-invalidité: réadaptation et rentes
L’AI a versé en 2024 CHF 10.5 milliards en prestations, dont:
- Prestations en espèces: CHF 7.1 milliards
- Mesures de réadaptation: CHF 2.2 milliards
215’785 personnes ont bénéficié de mesures de réadaptation en 2024, reflétant la priorité donnée à la réinsertion professionnelle. La rente AI moyenne mensuelle en Suisse s’établit à CHF 1’517, soit 62% de la rente maximale.
Le fonds de l’AI dispose de CHF 4.5 milliards (37.5% des dépenses annuelles), après avoir réduit sa dette envers l’AVS de CHF 14.9 milliards en 2011 à CHF 10.3 milliards actuellement.
Allocations pour perte de gain: service et parentalité
En 2024, les APG ont versé CHF 2.0 milliards en prestations, réparties entre:
- Service militaire et civil: CHF 827 millions
- Allocations de parentalité: CHF 1'128 millions
Les allocations de maternité (64’055 bénéficiaires, moyenne de CHF 143.-/jour) et le congé de l’autre parent (61’479 bénéficiaires, moyenne de CHF 182.-/jour) représentent désormais la majorité des prestations APG.
LPP (2ème pilier): capital et prestations
La prévoyance professionnelle affiche un capital total de CHF 1’127.9 milliards fin 2023, soit 89.1% du capital global des assurances sociales.
Chiffres clés
- Prestations versées: CHF 49.7 milliards
- Nombre de bénéficiaires de rentes de vieillesse: 915'789
- Rente annuelle moyenne: CHF 27'983
- Prestation en capital moyenne (retraite): CHF 261'362
Un phénomène notable: 30.2% des prestations sont désormais retirées sous forme de capital, contre 17.7% il y a dix ans. Cette tendance croissante vers le retrait en capital plutôt qu’en rente nécessite une planification particulièrement minutieuse des implications fiscales et de la gestion patrimoniale.
Le taux de cotisation moyen s’établit à 18.4% du salaire assuré (7.9% employé, 10.5% employeur), avec des variations importantes selon les institutions de prévoyance.
Assurance-accidents: couverture et statistiques
Chiffres clés
- Accidents professionnels déclarés: 280'323
- Accidents non professionnels: 617'528
- Rente moyenne AAP (Suva): CHF 15'984/an
- Rente moyenne AANP (Suva): CHF 17'940.-/an
Les primes moyennes (Suva) s’établissent à 0.72% pour l’AAP et 1.15% pour l’AANP, en baisse grâce aux excédents réalisés.
Pilier 3a: croissance et potentiel fiscal
Le capital total du pilier 3a (prévoyance liée) atteint CHF 151 milliards fin 2024, réparti entre:
- CHF 97.8 milliards auprès des banques (dont CHF 39.6 milliards en fonds de placement)
- CHF 53.2 milliards en assurances
En 2022, 35% des contribuables ont effectué une déduction fiscale au titre du pilier 3a, soit 1.9 million de personnes. Cette proportion en constante augmentation démontre une prise de conscience croissante de l’importance de la prévoyance individuelle.
Les évolutions à surveiller
Démographie et rapports de dépendance
Le rapport de dépendance des retraités atteint 33.6% en 2024 (34 rentiers AVS pour 100 actifs), et pourrait dépasser 41.9% d’ici 2045 selon les projections. Cette évolution démographique souligne l’importance d’une planification proactive de la retraite.
Taux de conversion LPP
Le taux de conversion minimal LPP reste fixé à 6.8%, mais de nombreuses caisses appliquent des taux inférieurs dans le surobligatoire. Cette tendance à la baisse nécessite d’anticiper des rentes potentiellement moins élevées que prévues.
Adaptations des prestations 2025
- Besoins vitaux PC: +2.9%
- Loyers maximaux PC: +7.3%
- Franchises sur revenu PC: +30%
- Rentes AVS/AI: +2.9%
Planifier pour combler les lacunes
Les chiffres 2025 des assurances sociales suisses démontrent la solidité du système tout en révélant ses limites structurelles. Le capital total des assurances sociales atteint CHF 1’265 milliards, mais la réalité individuelle varie considérablement selon la trajectoire professionnelle et les choix de prévoyance.
Points essentiels à retenir
- L'AVS et la LPP ne suffisent généralement pas à maintenir le niveau de vie antérieur (objectif constitutionnel de 60% rarement atteint)
- Le pilier 3a offre un triple avantage: déduction fiscale immédiate, croissance à l'abri de l'impôt, et imposition privilégiée au retrait
- La planification précoce démultiplie les résultats grâce à l'effet des intérêts composés et aux économies fiscales cumulées
- Les situations individuelles diffèrent: indépendants, salariés, interruptions de carrière, propriété du logement – chaque cas nécessite une analyse spécifique
- L'environnement réglementaire évolue: réformes, taux de conversion, âge de référence – une veille régulière s'impose
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Source: Statistique des assurances sociales suisses 2025, COMPTE GLOBAL ET SÉRIES TEMPORELLES AVS, AI, PC, PP, AMal, AA, APG, AC, AFam, Ptra, Office fédéral des assurances sociales OFAS [2025].
