Comment calculer une rente AVS ?
En Suisse, la rente AVS constitue le socle de la prévoyance vieillesse et représente le 1er pilier. Son montant varie d’un assuré à l’autre en fonction de paramètres précis tels que la durée de cotisation, le revenu annuel moyen et certaines bonifications. Dans les lignes qui suivent, nous présentons de manière structurée les étapes de calcul d’une rente AVS:
Conditions pour bénéficier d’une rente AVS
1. Avoir été assujetti à l’AVS
Les assurés doivent avoir été affiliés au système suisse de l’AVS durant leur vie active, qu’ils résident en Suisse ou à l’étranger sous certaines conditions (par ex. travailleurs frontaliers ou expatriés pour un employeur suisse).
2. Avoir cotisé à l'AVS
Les cotisations débutent dès le 1er janvier qui suit le 17e anniversaire pour les personnes exerçant une activité lucrative, et dès le 1er janvier qui suit le 20e anniversaire pour les personnes sans activité lucrative.
La durée de cotisation complète s’élève à 44 années. Toute lacune de cotisation entraîne une réduction proportionnelle du montant de la rente.
3. Atteindre de l'âge de référence
Depuis la réforme AVS 21, l’âge de référence est fixé à 65 ans aussi bien pour les hommes que pour les femmes (avec une phase transitoire pour les générations proches de la retraite).
Il est également possible de percevoir une rente AVS au plus tôt 2 ans (retraite anticipée) avant ou jusqu’à 5 ans (retraite ajournée) après la retraite ordinaire.
Comprendre et calculer le revenu annuel moyen déterminant (RAMD)
Le RAMD est la base sur laquelle l’AVS lit votre rente dans l’échelle de rente 44. Concrètement, il correspond à la somme de deux moyennes:
- 1. la moyenne de vos revenus d’activité pris en compte par l’AVS, et
- 2. la moyenne de vos bonifications (tâches éducatives et/ou d’assistance).
La moyenne des revenus d’activité
On part de vos revenus enregistrés sur votre compte individuel (CI) tout au long de la carrière. Pour les personnes mariées, les revenus des années civiles de mariage sont d’abord partagés par moitié entre conjoints (splitting), puis intégrés au calcul individuel. Ce partage est appliqué lorsque les deux conjoints ont droit à une rente, en cas de divorce, ou lorsqu’un veuf/une veuve ouvre un droit à la rente.
La moyenne des bonifications
- Bonifications pour tâches éducatives: un revenu fictif crédité pour chaque année durant laquelle vous avez l’autorité parentale sur un enfant de moins de 16 ans. Par règle, la bonification annuelle correspond au triple de la rente AVS annuelle minimale au moment où naît le droit à la rente. Elle est répartie entre les parents selon les règles AVS.
- Bonifications pour tâches d’assistance: crédit accordé lorsque vous avez prodigué des soins à un proche dépendant, calculé sur le même principe (triple de la rente minimale annuelle), selon des conditions précises.
Prendre en compte les lacunes potentielles
Une fois le revenu annuel moyen déterminant (RAMD) établi, il est confronté à la table officielle des rentes AVS (échelle 44). Cette table indique, pour chaque niveau de revenu moyen, le montant de rente auquel un assuré a droit s’il dispose d’une durée de cotisation complète.
Si la carrière de l’assuré ne compte pas les 44 années complètes, la rente calculée à partir du RAMD est réduite proportionnellement. Par exemple, une carrière de 40 ans correspond à environ 91 % d’une rente complète. Ainsi, le RAMD fixe le niveau de la rente, tandis que la durée de cotisation détermine si ce montant sera versé intégralement ou diminué en cas de lacunes.
Chiffres AVS 2025
- La rente AVS maximale s'élève à CHF 2'520 / mois
- La rente AVS minimale s'élève à CHF 1'260 / mois
- Le revenu annuel moyen déterminant maximal s'élève à CHF 90'720
Ajouter les rentes d'enfant potentielles
En plus de la rente de vieillesse, l’AVS prévoit une prestation complémentaire pour les parents encore à charge d’enfants: la rente pour enfant. Elle est versée à chaque enfant jusqu’à ses 18 ans révolus, ou jusqu’à ses 25 ans s’il poursuit une formation.
Le montant de cette rente correspond à 40 % de la rente principale du parent bénéficiaire. Si les deux parents touchent une rente AVS ou une rente d’invalidité, l’enfant peut avoir droit à deux rentes pour enfant. Toutefois, l’AVS fixe un plafond : le total des deux rentes pour enfant ne peut pas dépasser 60 % de la rente maximale.
Vérifier le supplément de rente pour la génération transitoire
La réforme AVS 21, entrée en vigueur au 1er janvier 2024, a relevé progressivement l’âge de référence des femmes à 65 ans, afin de l’aligner sur celui des hommes. Pour ne pas désavantager celles qui se trouvent déjà proches de la retraite, un supplément de rente est prévu pour la génération dite transitoire.
Ce supplément s’adresse aux femmes nées entre 1961 et 1969. Son montant dépend à la fois de l’année de naissance et du revenu annuel moyen déterminant. Plus la date de naissance est proche de la limite (1969), plus le supplément est faible.
Concrètement, le supplément varie entre environ 50 et 160 CHF par mois pour une rente complète. Il est versé à vie et s’ajoute au montant de la rente AVS calculée selon les règles ordinaires.
Outils de calcul de la rente AVS
Le calcul d’une rente AVS est une opération complexe qui requiert l’intégration de multiples paramètres tels que les revenus portés au compte individuel, les bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance, la durée exacte des cotisations, etc. Dans la pratique, il est difficile d’obtenir une estimation fiable seul.
L’AVS met à disposition ESCAL, un simulateur en ligne de rente AVS. Cet outil, accessible de manière anonyme, repose sur des informations de base comme la date de naissance, le revenu annuel brut, le sexe, l’état civil, la nationalité et le domicile, la date de retraite prévue, la présence éventuelle d’enfants et l’affiliation à l’AVS. À partir de ces données, il calcule une rente théorique.
L’outil fournit un ordre de grandeur, mais pas un calcul juridiquement opposable. Pour obtenir une projection exacte et exploitable dans une planification financière ou successorale, vous pouvez solliciter un calcul anticipé officiel auprès de sa caisse de compensation. Il est judicieux de faire contrôler les montants auprès d’un spécialiste en prévoyance dans un deuxième temps.
Questions fréquentes
Le calcul repose sur 3 éléments principaux: la durée totale de cotisation (44 ans pour une rente complète), le revenu annuel moyen déterminant, ainsi que les éventuelles bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance.
Il s’agit de la moyenne des revenus soumis à l’AVS, réévalués selon l’indice des rentes, à laquelle s’ajoutent les bonifications. C’est ce chiffre qui fixe le niveau de la rente.
Chaque année manquante entraîne une réduction proportionnelle du montant de la rente. Par exemple, quatre années manquantes sur 44 diminuent la rente d’environ 9 %.
La rente mensuelle s’élève au minimum à 1’260 CHF et au maximum à 2’520 CHF pour une personne seule. Pour un couple marié, le total des deux rentes est plafonné à 3’780 CHF par mois.
Avec la réforme AVS 21, l’âge de référence des femmes est relevé à 65 ans. Les femmes nées entre 1961 et 1969 reçoivent un supplément de rente à vie, dont le montant varie selon l’année de naissance et le RAMD.
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