{"id":2824,"date":"2025-07-30T11:52:25","date_gmt":"2025-07-30T11:52:25","guid":{"rendered":"https:\/\/invexa.ch\/?p=2824"},"modified":"2025-12-18T09:53:20","modified_gmt":"2025-12-18T09:53:20","slug":"que-peut-on-deduire-des-impots-en-suisse","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/fiscalite\/que-peut-on-deduire-des-impots-en-suisse\/","title":{"rendered":"Que peut-on d\u00e9duire des imp\u00f4ts en Suisse en 2025 ?"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"2824\" class=\"elementor elementor-2824\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-74700d0 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"74700d0\" data-element_type=\"section\" data-e-type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-74e7f71\" data-id=\"74e7f71\" data-element_type=\"column\" data-e-type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7291ad1 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"7291ad1\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Payer moins d\u2019imp\u00f4ts en Suisse, c\u2019est possible si l\u2019on conna\u00eet les bonnes d\u00e9ductions. Le syst\u00e8me fiscal suisse fonctionne sur deux niveaux: <strong>f\u00e9d\u00e9ral<\/strong> et <strong>cantonal<\/strong>. Cela signifie que certaines d\u00e9ductions sont valables partout, tandis que d\u2019autres d\u00e9pendent du canton de r\u00e9sidence.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-59e8f70 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"59e8f70\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">1. D\u00e9ductions li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 professionnelle<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a6c4ab2 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"a6c4ab2\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Frais de d\u00e9placement<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4141436 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4141436\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les <strong>trajets<\/strong> entre votre domicile et votre lieu de travail peuvent \u00eatre d\u00e9duits, qu\u2019ils soient effectu\u00e9s en transports publics, \u00e0 v\u00e9lo ou en voiture. Les <strong>abonnements CFF<\/strong>, cartes de bus, ou frais de v\u00e9lo sont g\u00e9n\u00e9ralement accept\u00e9s. L\u2019usage de la <strong>voiture<\/strong> personnelle est aussi reconnu, mais \u00e0 certaines conditions: absence d\u2019alternative raisonnable en transports publics, contraintes d\u2019horaires (travail en \u00e9quipe), ou imp\u00e9ratif professionnel impos\u00e9 par l\u2019employeur. Dans ce cas, une indemnit\u00e9 au kilom\u00e8tre peut \u00eatre appliqu\u00e9e (souvent <strong>0.70 CHF\/km<\/strong>).<\/p><p>\u00c0 l\u2019\u00e9chelle f\u00e9d\u00e9rale, la d\u00e9duction est plafonn\u00e9e \u00e0 <strong>3\u2019300 CHF<\/strong> (2025) par an. Certains cantons, comme Zurich, autorisent un plafond plus \u00e9lev\u00e9 (jusqu\u2019\u00e0 <strong>5\u2019200 CHF<\/strong>). Ces limites s\u2019appliquent m\u00eame si vos frais r\u00e9els sont sup\u00e9rieurs.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-56fa9d5 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"56fa9d5\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Repas \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-cb1854e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"cb1854e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Si vous ne pouvez pas rentrer chez vous \u00e0 midi pour des raisons professionnelles, vous pouvez d\u00e9duire un montant forfaitaire pour les repas pris \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur. Le montant d\u00e9pend du soutien (ou non) offert par l\u2019employeur.<\/p><p>En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, jusqu\u2019\u00e0 <strong>3\u2019300 CHF<\/strong> peuvent \u00eatre d\u00e9duits par an. Si l\u2019entreprise propose un repas \u00e0 <strong>prix r\u00e9duit<\/strong> (cantine, restaurant subventionn\u00e9), la d\u00e9duction est r\u00e9duite de moiti\u00e9 (1\u2019600 CHF). Cette r\u00e8gle s\u2019applique \u00e0 l\u2019imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral ; les cantons peuvent fixer d\u2019autres montants.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-209c25b elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"209c25b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Frais de formation continue<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1922057 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1922057\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la formation continue sont d\u00e9ductibles s\u2019ils sont en lien avec votre activit\u00e9 actuelle ou une reconversion professionnelle s\u00e9rieuse.<\/p><p>Cela inclut les cours, formations certifiantes, s\u00e9minaires, ainsi que les frais de mat\u00e9riel ou de d\u00e9placement associ\u00e9s. Il ne s\u2019agit pas ici de formation initiale (comme un premier bachelor ou un apprentissage), mais bien d\u2019un perfectionnement dans un domaine d\u00e9j\u00e0 exerc\u00e9 ou en vue d\u2019un retour \u00e0 l\u2019emploi. La Conf\u00e9d\u00e9ration reconna\u00eet jusqu\u2019\u00e0 <strong>12\u2019000 CHF<\/strong> par an de frais de formation d\u00e9ductibles.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a1ca521 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"a1ca521\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">2. Charges li\u00e9es au logement<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-dfef1c5 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"dfef1c5\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Int\u00e9r\u00eats hypoth\u00e9caires<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b7c58f7 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"b7c58f7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les int\u00e9r\u00eats que vous payez sur votre pr\u00eat hypoth\u00e9caire peuvent \u00eatre d\u00e9duits int\u00e9gralement de votre revenu imposable, tant au niveau <strong>f\u00e9d\u00e9ral<\/strong> que <strong>cantonal<\/strong>. Cela constitue une des rares compensations \u00e0 la fameuse imposition de la valeur locative. Attention toutefois: le capital amorti n\u2019est pas d\u00e9ductible, seuls les int\u00e9r\u00eats le sont.<\/p><p>De plus, si vous poss\u00e9dez d\u2019autres dettes priv\u00e9es (cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, pr\u00eats personnels), les int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s sur ces dettes sont aussi d\u00e9ductibles, dans une certaine limite.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-06786fc elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"06786fc\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Travaux d\u2019entretien<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9cf2af7 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"9cf2af7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les frais d\u2019entretien courant d\u2019un bien immobilier peuvent \u00eatre d\u00e9duits, \u00e0 condition qu\u2019ils ne constituent pas une <strong>am\u00e9lioration <\/strong>(appr\u00e9ciation de la valeur). Sont concern\u00e9s: peinture, remplacement d\u2019installations d\u00e9fectueuses, r\u00e9parations, entretien du jardin ou du toit, etc. Les <strong>r\u00e9novations<\/strong> qui visent \u00e0 am\u00e9liorer le confort ou la valeur du bien (comme une extension, une cuisine de luxe, ou une salle de bains flambant neuve) ne sont en principe pas d\u00e9ductibles.<\/p><p>Il est possible de choisir entre une <strong>d\u00e9duction forfaitaire<\/strong> (en g\u00e9n\u00e9ral un pourcentage de la valeur locative) et les <strong>frais r\u00e9els<\/strong> justifi\u00e9s par des factures. Le forfait est simple, mais moins avantageux si vous avez effectu\u00e9 de gros travaux d\u2019entretien sur l\u2019ann\u00e9e concern\u00e9e.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9470667 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"9470667\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Travaux environnementaux<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-d959429 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"d959429\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la transition \u00e9nerg\u00e9tique et \u00e0 la protection de l\u2019environnement b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un traitement fiscal favorable. Cela concerne les <strong>investissements<\/strong> qui visent \u00e0 r\u00e9duire la consommation d\u2019\u00e9nergie ou \u00e0 am\u00e9liorer la durabilit\u00e9 du b\u00e2timent.<\/p><p>Sont d\u00e9ductibles notamment :<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-d113f2b elementor-icon-list--layout-traditional elementor-list-item-link-full_width elementor-widget elementor-widget-icon-list\" data-id=\"d113f2b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"icon-list.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul class=\"elementor-icon-list-items\">\n\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-arrow-right\" viewBox=\"0 0 448 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M190.5 66.9l22.2-22.2c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0L441 239c9.4 9.4 9.4 24.6 0 33.9L246.6 467.3c-9.4 9.4-24.6 9.4-33.9 0l-22.2-22.2c-9.5-9.5-9.3-25 .4-34.3L311.4 296H24c-13.3 0-24-10.7-24-24v-32c0-13.3 10.7-24 24-24h287.4L190.9 101.2c-9.8-9.3-10-24.8-.4-34.3z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">l\u2019installation de panneaux solaires ou photovolta\u00efques,<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-arrow-right\" viewBox=\"0 0 448 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M190.5 66.9l22.2-22.2c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0L441 239c9.4 9.4 9.4 24.6 0 33.9L246.6 467.3c-9.4 9.4-24.6 9.4-33.9 0l-22.2-22.2c-9.5-9.5-9.3-25 .4-34.3L311.4 296H24c-13.3 0-24-10.7-24-24v-32c0-13.3 10.7-24 24-24h287.4L190.9 101.2c-9.8-9.3-10-24.8-.4-34.3z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">les pompes \u00e0 chaleur,<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-arrow-right\" viewBox=\"0 0 448 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M190.5 66.9l22.2-22.2c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0L441 239c9.4 9.4 9.4 24.6 0 33.9L246.6 467.3c-9.4 9.4-24.6 9.4-33.9 0l-22.2-22.2c-9.5-9.5-9.3-25 .4-34.3L311.4 296H24c-13.3 0-24-10.7-24-24v-32c0-13.3 10.7-24 24-24h287.4L190.9 101.2c-9.8-9.3-10-24.8-.4-34.3z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">les travaux d\u2019isolation thermique (murs, toiture, fen\u00eatres),<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-arrow-right\" viewBox=\"0 0 448 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M190.5 66.9l22.2-22.2c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0L441 239c9.4 9.4 9.4 24.6 0 33.9L246.6 467.3c-9.4 9.4-24.6 9.4-33.9 0l-22.2-22.2c-9.5-9.5-9.3-25 .4-34.3L311.4 296H24c-13.3 0-24-10.7-24-24v-32c0-13.3 10.7-24 24-24h287.4L190.9 101.2c-9.8-9.3-10-24.8-.4-34.3z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">la modernisation du syst\u00e8me de chauffage,<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-arrow-right\" viewBox=\"0 0 448 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M190.5 66.9l22.2-22.2c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0L441 239c9.4 9.4 9.4 24.6 0 33.9L246.6 467.3c-9.4 9.4-24.6 9.4-33.9 0l-22.2-22.2c-9.5-9.5-9.3-25 .4-34.3L311.4 296H24c-13.3 0-24-10.7-24-24v-32c0-13.3 10.7-24 24-24h287.4L190.9 101.2c-9.8-9.3-10-24.8-.4-34.3z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">les frais de couverture ou de ferblanterie li\u00e9s \u00e0 ces travaux.<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1df1fbd elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"1df1fbd\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">3. D\u00e9ductions personnelles et familiales<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a302c9a elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"a302c9a\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tLe syst\u00e8me fiscal suisse tient compte de la situation familiale et personnelle des contribuables. Avoir des enfants, soutenir une personne d\u00e9pendante ou vivre une s\u00e9paration influence directement votre charge fiscale. Ces d\u00e9ductions varient fortement selon les cantons, donc ce qui est valable \u00e0 Gen\u00e8ve ne l\u2019est pas n\u00e9cessairement \u00e0 Lucerne.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-ea1a136 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"ea1a136\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Enfants \u00e0 charge<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9f35590 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"9f35590\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Vous pouvez d\u00e9duire un <strong>montant forfaitaire<\/strong> pour chaque enfant \u00e0 charge. Cela s\u2019applique aussi bien aux enfants mineurs qu\u2019aux enfants majeurs en formation (apprentissage, \u00e9tudes, etc.). Les montants d\u00e9ductibles sont fix\u00e9s par les autorit\u00e9s fiscales et varient entre le niveau f\u00e9d\u00e9ral et cantonal. En moyenne, cela peut aller de <strong>6\u2019500 \u00e0 9\u2019000 CHF par enfant<\/strong>, selon le lieu de r\u00e9sidence.<\/p><p>\u00c0 cela s\u2019ajoutent les <strong>frais de garde<\/strong>. Si vous devez faire garder vos enfants pour pouvoir travailler, \u00e9tudier ou suivre une formation, vous pouvez d\u00e9clarer ces d\u00e9penses. Les places en cr\u00e8che, les assistantes parentales et les garderies sont g\u00e9n\u00e9ralement accept\u00e9es, \u00e0 condition que les frais soient prouv\u00e9s. Le plafond de d\u00e9duction est actuellement de <strong>10\u2019100 CHF par enfant<\/strong> au niveau f\u00e9d\u00e9ral, mais s&rsquo;\u00e9l\u00e8ve \u00e0 25&rsquo;000 CHF dans le canton de Zurich par exemple.<\/p><p>De plus, si vous contribuez financi\u00e8rement aux \u00e9tudes de vos enfants, qu\u2019ils soient au secondaire II (gymnase, \u00e9cole professionnelle) ou dans un cursus sup\u00e9rieur (universit\u00e9, HES, etc.), une partie de ces d\u00e9penses peut \u00eatre d\u00e9duite de votre revenu imposable. Finalement, les <strong>montants<\/strong> vers\u00e9s (pensions alimentaires) \u00e0 un ou une ex-partenaire, ou pour des enfants dont vous n\u2019avez pas la garde principale, sont en principe d\u00e9ductibles.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-89ee94d elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"89ee94d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Personnes \u00e0 charge ou en situation de handicap<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-55defd8 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"55defd8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Si vous <strong>soutenez financi\u00e8rement<\/strong> un proche incapable de subvenir \u00e0 ses besoins (ex: un parent \u00e2g\u00e9, un enfant majeur handicap\u00e9 ou un membre de la famille sans ressources), vous pouvez obtenir une d\u00e9duction. Il faut cependant prouver que cette aide est r\u00e9guli\u00e8re et n\u00e9cessaire.<\/p><p>Des d\u00e9ductions suppl\u00e9mentaires existent aussi en cas d\u2019<strong>invalidit\u00e9<\/strong> ou de <strong>handicap<\/strong>, que ce soit pour vous-m\u00eame ou pour un membre de votre foyer<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3ad652f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"3ad652f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">4. Assurances et pr\u00e9voyance<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9fbad06 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"9fbad06\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tLe syst\u00e8me suisse encourage l\u2019\u00e9pargne \u00e0 long terme et la s\u00e9curit\u00e9 personnelle \u00e0 travers diff\u00e9rents piliers de pr\u00e9voyance. Certaines cotisations et primes d\u2019assurance sont donc fiscalement d\u00e9ductibles.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-eda6005 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"eda6005\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">3e pilier A (pr\u00e9voyance li\u00e9e)<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7a578e0 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"7a578e0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Si vous cotisez \u00e0 un <a href=\"https:\/\/invexa.ch\/prevoyance\/pilier-3a-tout-savoir-sur-la-prevoyance-liee\/\">3\u00e8me pilier A<\/a> (assurance-vie ou compte bancaire de pr\u00e9voyance), vous pouvez d\u00e9duire les <a href=\"https:\/\/invexa.ch\/prevoyance\/montant-maximum-3eme-pilier-a\/\">montants<\/a> vers\u00e9s chaque ann\u00e9e. Pour les salari\u00e9s affili\u00e9s \u00e0 un <a href=\"https:\/\/invexa.ch\/prevoyance\/2eme-pilier\/\">2e pilier (LPP)<\/a>, le plafond est fix\u00e9 \u00e0 <strong>7\u2019258 CHF<\/strong> pour l\u2019ann\u00e9e fiscale 2025. Pour les ind\u00e9pendants sans caisse de pension, la d\u00e9duction peut aller jusqu\u2019\u00e0<strong> 20 %<\/strong> du revenu net, avec un maximum de 36&rsquo;288 CHF en 2025.<\/p><p>Ce type de d\u00e9duction est particuli\u00e8rement avantageux car il permet non seulement de r\u00e9duire son revenu imposable, mais aussi de constituer une \u00e9pargne pour la retraite.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e8d9646 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"e8d9646\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Rachats dans le 2e pilier (pr\u00e9voyance professionnelle)<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3655cab elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"3655cab\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les <a href=\"https:\/\/invexa.ch\/prevoyance\/rachat-2eme-pilier-comment-ca-marche\/\">rachats dans la caisse de pension<\/a> (LPP) sont \u00e9galement d\u00e9ductibles. Si vous avez des lacunes de cotisation (suite \u00e0 des ann\u00e9es pass\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, \u00e0 temps partiel ou en interruption de carri\u00e8re), il est possible de les combler fiscalement. Ces rachats permettent \u00e0 la fois d\u2019augmenter vos futures prestations de retraite et de diminuer votre revenu imposable pour l\u2019ann\u00e9e du versement.<\/p><p>Attention: si vous retirez des avoirs du 2e pilier dans les trois ann\u00e9es suivant un rachat, les d\u00e9ductions pr\u00e9c\u00e9dentes peuvent \u00eatre annul\u00e9es.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-0fe41e2 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"0fe41e2\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Primes d\u2019assurance maladie et frais de sant\u00e9<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-bc38cc5 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"bc38cc5\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Les primes vers\u00e9es pour l\u2019assurance maladie de base (LAMal) sont partiellement d\u00e9ductibles (jusqu&rsquo;\u00e0 1&rsquo;700 CHF pour une personne seule, dans l&rsquo;imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral direct), de m\u00eame que certaines primes d\u2019assurance compl\u00e9mentaire, selon les cantons.<\/p><p>De plus, vous pouvez <strong>d\u00e9duire les d\u00e9penses de sant\u00e9<\/strong> non prises en charge par l\u2019assurance, comme les soins dentaires ou les traitements sp\u00e9cifiques li\u00e9s \u00e0 un handicap.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f7e3125 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"f7e3125\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">5. Dons \u00e0 des fondations\/associations<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1b3742e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1b3742e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Faire un don \u00e0 une <strong>organisation reconnue d\u2019utilit\u00e9 publique<\/strong> peut all\u00e9ger votre facture fiscale. En Suisse, les dons vers\u00e9s \u00e0 des associations caritatives, culturelles, environnementales ou sociales sont d\u00e9ductibles, \u00e0 condition que l\u2019organisation soit officiellement enregistr\u00e9e aupr\u00e8s des autorit\u00e9s fiscales.<\/p><p>Pour b\u00e9n\u00e9ficier de cette d\u00e9duction, une <strong>attestation de don<\/strong> est n\u00e9cessaire. Sachez aussi que les dons ne peuvent g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u00e9passer 2<strong>0 %<\/strong> de votre revenu imposable pour l\u2019imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral direct.<\/p><p>Par ailleurs, les dons effectu\u00e9s en faveur de <strong>partis politiques<\/strong> sont aussi d\u00e9ductibles, mais uniquement si ces partis sont inscrits officiellement, repr\u00e9sent\u00e9s dans un parlement cantonal, et qu\u2019ils ont obtenu au moins <strong>3 % des voix<\/strong> lors des derni\u00e8res \u00e9lections cantonales. \u00c0 noter que les contributions vers\u00e9es \u00e0 des candidats individuels ne donnent pas droit \u00e0 une d\u00e9duction fiscale.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>En Suisse, il est possible de r\u00e9duire l\u00e9galement ses imp\u00f4ts gr\u00e2ce \u00e0 de nombreuses d\u00e9ductions. Voici ce que vous pouvez d\u00e9clarer pour payer moins en 2025.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2820,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","footnotes":""},"categories":[51],"tags":[],"class_list":["post-2824","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscalite"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2824","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2824"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2824\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7080,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2824\/revisions\/7080"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2820"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2824"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2824"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/invexa.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2824"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}